天合公益基金会财务制度

2016-11-15


    为加强基金会的财务管理,建立财务的正常秩序,根据《中华人民共和国会计法》和基金会工作的具体情况,拟定本办法。

 

第一章  总则


第一条  财务管理的任务,是利用货币形式对基金会工作进行综合性管理。


笫二条  财务的范围:收入管理、支出管理、固定资产财产物资管理、货币管理、财务分析、财务监督等。


笫三条  财务管理实行统一领导、分级负责。在理事会的直接领导下,由秘书长负责财务的全面工作。建立、建全财务规章制度,向理事会汇报财务报表和财务分析,帮助理事会了解基金会的财务情况。


笫四条  财务人员遵守职业道德,廉洁奉公,忠于职守,坚持原则,做好服务。

                           

笫二章  收入管理


第五条  收入管理的原则:基金会接受捐赠者收入款项全部缴理事会统一调拔,用于基金会项目建设,制止截流。                         


第三章  支出管理


第六条  支出管理的原则是计划开支,建立必要的审批制度及手续。

    (一)立项制度。

    教育培训、学术交流、展览展示、理念传播、国际交流、咨询服务的项目,均在财务上进行立项、填制表格。项目责任人,需将与项目单位签署的项目合同书、项目预算报告做财务备案。项目预算经理事会批准后,财务按预算中的项目逐项付款。在执行中超出预算或有遗漏需进行追加的,需另行报批。

    (二)审批权限。

    大额行政资金开支金额在伍千元元以下,由秘书长批准签字。伍仟元以上由理事会决定批准。   

                                                 

第四章  货币资金管理


    货币资金包括银行存款、现金、有价证券、往来款。


第七条  银行存款的管理

    (一)严格遵守银行的各种结算制度,接受银行的监督。各项资金往来必须纳入财务管理,存入本基金会开户行。

    (二)严格支票管理。领用支票需填支票领用单,遂项填写,内容真实,经秘书长批示后方可领取。领取支票5日内报帐,报帐时必须是收款单位加盖税务部门统一印章的正式发票,资助款要有盖有公章的收据或发票。与事业单位的经济往来,要有财务部门的专用章。支票必须严格保管,丢失或出现问题由经办人员负责。

    (三)出纳拒绝填空额支票和远期支票。特殊情况下需填写空额支票的,由理事长和秘书长共同签批生效,责任由秘书长承担。

 

笫八条  现金管理

    (一)现金报销填支出凭单,支出凭单后附正式发票、经手人签字、内容、大小写金额、填写齐全经经理批示后方可报销。

    (二)外埠出差借旅差费,填借款单,填清借款理由、金额用途、经秘书长理批示后,方可借款。出差返回三日内,办好报销手续,不得拖延报销曰期,不得挪用或占用公款。前账不清,后帐不借。

    (三)基金会员工报销交通费,需在发票上注明事由,经秘书长批示后,方可报销。


第五章  固定资产管理


    固定资产包括:电脑、电话、传真机、打印机、扫描仪、复印机、相机及办公家俱等。


第九条  固定资产的购买、赠送、变卖、报废经理事会批准后,办理一定手续方可执行。


第六章  财务分析和财务监督


第十条  财务分析应根据业务需要经常进行分析,以便随时发现问题,采取措施,予以纠正。做到分析及时,数字准确。


第十一条  随时对基金会的财务收支、财产物资、开支标准、开支范围、经济活动进行检查、监督,对违反财务制度的行为,财务人员有权抵制。对违反财务规定的支出,财务人员有权拒付。秘书长应遵守财务人员对资金审核的意见。 


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